Manual Integral de Casos Prácticos de la Nómina

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• 1. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón rescindió la relación de trabajo sin su responsabilidad.
• 2. Determinación del monto de las prestaciones a pagar por el despido injustificado del trabajador, quién solicitó ante la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación) su indemnización.
• 3. Determinación del monto de las prestaciones a pagar por el despido injustificado del trabajador, quién solicitó ante la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación) su reinstalación y el patrón se negó.
• 4. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que rescindió la relación de trabajo sin su responsabilidad.
• 5. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que renuncio voluntariamente con una antigüedad mayor a quince años.
• 6. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que renuncio voluntariamente con una antigüedad menor a quince años.
• 7. Determinación del monto de las prestaciones a pagar a los beneficiarios por la muerte del trabajador.
• 8. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador por el vencimiento del contrato por obra determinada.
• 9. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador por el vencimiento del contrato por tiempo determinado.
• 10. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador por el vencimiento del contrato por tiempo indeterminado con periodo a prueba.
• 11. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador por el vencimiento del contrato por tiempo indeterminado para capacitación inicial.
• 12. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando la relación de trabajo terminó por una incapacidad física proveniente de un riesgo no profesional.
• 13. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando la relación de trabajo terminó por una incapacidad física proveniente de un riesgo profesional.
• 14. Determinación del monto a pagar a un trabajador que prolongó su jornada de trabajo por el tiempo estrictamente indispensable.
• 15. Determinación del monto a pagar a un trabajador que prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y no excede de los límites señalados en la legislación laboral.
• 16. Determinación del monto a pagar a un trabajador que prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y excede de los límites señalados en la legislación laboral.
• 17. Determinación del monto de la prima dominical a pagar al trabajador que prestó sus servicios en domingo.
• 18. Determinación del monto a pagar al trabajador que prestó sus servicios en su día de descanso.
• 19. Determinación del monto a pagar al trabajador que prestó sus servicios en un día de descanso obligatorio de ley.
• 20. Determinación del importe máximo a descontar al trabajador que se le otorgo un préstamo.
• 21. Determinación del importe a descontar al trabajador por concepto de pensión alimenticia.
• 22. Determinación del monto de las utilidades a pagar a los trabajadores.
• 23. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que solicitó un puesto vacante y le fue negado por el patrón, solicitando ante la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación) su indemnización.
• 24. Determinación del tiempo extra a pagar a un trabajador menor que prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias.
• 25. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón rescindió la relación de trabajo por la pérdida de la confianza.
• 26. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al vendedor cuando el patrón rescindió la relación de trabajo por la disminución del volumen de las ventas.
• 27. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón suspendió colectivamente las relaciones de trabajo temporalmente.
• 28. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón no reanudo las actividades dentro de los treinta días siguientes, cuando la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación) determinó que ya no existía la causa que originó la suspensión temporal colectiva de las relaciones de trabajo.
• 29. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que solicitó su indemnización en la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación), ante la negativa del patrón de reinstalarlo en el puesto que desempeñaba una vez concluida la suspensión temporal colectiva de las relaciones de trabajo.
• 30. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón se negó a reponerlo en el puesto que ocupaba una vez concluida la suspensión temporal colectiva de las relaciones de trabajo, solicitando el trabajador su reinstalación en la Junta de Conciliación y Arbitraje (Poder Judicial de la Federación) y el patrón se negó.
• 31. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador por la terminación colectiva de las relaciones de trabajo cuando el patrón se declaró en quiebra.
• 32. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador cuando el patrón terminó la relación de trabajo por la implementación de maquinaría.
• 33. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que sufrió un riesgo de trabajo causándole una incapacidad permanente parcial y el patrón no lo dio de alta en el Seguro Social.
• 34. Determinación del monto de las prestaciones a pagar al trabajador que sufrió un riesgo de trabajo causándole una incapacidad permanente total y el patrón no lo dio de alta en el Seguro Social.
• 35. Determinación del monto de las prestaciones a pagar a los beneficiarios del trabajador que sufrió un riesgo de trabajo causándole la muerte y el patrón no lo dio de alta en el Seguro Social.

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• 1. Integración del número de seguridad social.
• 2. Integración del número de registro patronal.
• 3. Cálculo del promedio anual de trabajadores del ejercicio para determinar si el patrón está o no obligado a dictaminar el cumplimiento de sus obligaciones ante el Seguro Social.
• 4. Determinación del número de semanas reconocidas.
• 5. Determinación del monto del aguinaldo y prima vacacional a pagar al trabajador cuando el Seguro Social le expidió incapacidades.
• 6. Determinación del factor de integración con prestaciones mínimas de ley.
• 7. Determinación del factor de integración con prestaciones superiores a las de la ley.
• 8. Determinación del límite superior e inferior de cotización.
• 9. Determinación del salario base de cotización de un trabajador con salario fijo.
• 10. Determinación del salario base de cotización de un trabajador con salario variable.
• 11. Determinación del salario base de cotización de un trabajador con salario mixto.
• 12. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores fondo de ahorro y reúne los requisitos para que no integre el salario.
• 13. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores fondo de ahorro y el porcentaje del patrón es mayor al del trabajador.
• 14. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón efectúa el pago de la PTU a sus trabajadores.
• 15. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga el servicio de comedor a sus trabajadores.
• 16. Determinación del salario base de cotización de un trabajador cuando el patrón le otorga la habitación.
• 17. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores vales de despensa y reúne los requisitos para que se excluya como integrante del salario.
• 18. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores vales de despensa y su importe excede del porcentaje que se excluye como integrante del salario.
• 19. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores premios de asistencia y puntualidad y reúnen los requisitos para que se excluyan como integrantes del salario.
• 20. Determinación del salario base de cotización cuando el patrón otorga a sus trabajadores premios de asistencia y puntualidad y su importe exceden del porcentaje que se excluyen como integrantes del salario.
• 21. Determinación del salario base de cotización cuando el trabajador prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y reúne los requisitos para que se excluya como integrante del salario.
• 22. Determinación del salario base de cotización cuando el trabajador prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y excede de los límites que se excluye como integrante del salario.
• 23. Determinación del salario base de cotización de un trabajador que percibe diversas percepciones que integran el salario base de cotización.
• 24. Determinación de las cuotas a pagar al Instituto cuando el trabajador registró ausencias durante el mes.
• 25. Determinación de las cuotas a pagar cuando el Instituto le expidió incapacidades al trabajador.
• 26. Determinación de las cuotas a pagar al Instituto cuando el trabajador registró ausentismos e incapacidades.
• 27. Determinación del salario base de cotización de un trabajador que presta sus servicios a dos patrones, quienes solicitan al Instituto pagar los aportes del salario máximo de cotización con base a la Ley del Seguro Social.
• 28. Determinación del salario base de cotización de un trabajador que presta sus servicios a dos patrones, quienes solicitan al Instituto pagar los aportes del salario máximo de cotización con base el Reglamento del Seguro Social.
• 29. Determinación de las cuotas a pagar por parte del patrón cuando el trabajador percibe salario mínimo.
• 30. Determinación del importe a pagar de las cuotas obrero – patronales que no fueron pagadas oportunamente.
• 31. Determinación del importe del subsidio a pagar por parte del Instituto a los trabajadores por incapacidad por riesgo de trabajo, enfermedad no profesional y maternidad.
• 32. Clasificación de un patrón en el seguro de riesgos de trabajo cuando se inscribe por primera vez en el Instituto.
• 33. Determinación de la prima del seguro de riesgos de trabajo cuando la siniestralidad solo ocasionó durante el ejercicio incapacidad temporal.
• 34. Determinación de la prima del seguro de riesgos de trabajo cuando la siniestralidad ocasionó durante el ejercicio incapacidad temporal, incapacidad permanente parcial y defunción.
• 35. Determinación de la prima del seguro de riesgos de trabajo de un patrón con menos de 10 trabajadores durante el ejercicio.
• 36. Determinación de la prima del seguro de riesgos de trabajo cuando el patrón solicitó al Instituto un registro patronal único en sustitución de los registros patronales asignados.
• 37. Determinación de las cuotas a pagar del patrón y trabajador cuando el salario excede del límite superior de cotización.
• 38. Determinación de las cuotas a pagar del patrón y trabajador cuando el salario base de cotización es inferior a tres veces diarias de UMA.
• 39. Determinación de las cuotas a pagar cuando el trabajador reingreso al régimen obligatorio después de obtener una pensión de invalidez.
• 40. Determinación de las cuotas a pagar cuando el trabajador reingreso al régimen obligatorio después de obtener una pensión de cesantía en edad avanzada o vejez.
• 41. Determinación del salario base de cotización de un trabajador que labora jornada reducida.
• 42. Determinación del salario base de cotización de un trabajador que labora semana reducida.
• 43. Plazos para inscripción patronal, presentación de altas, modificaciones de salario y bajas de los trabajadores ante el Instituto.

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• 1. Determinación del importe exento y gravado por concepto de tiempo extraordinario de un trabajador que percibe un salario superior al mínimo y no excede del límite señalado en la legislación laboral y la exención no excede de cinco veces la UMA.
• 2. Determinación del importe exento y gravado por concepto de tiempo extraordinario de un trabajador que percibe un salario superior al mínimo y excede del límite señalado en la legislación laboral y la exención excede de cinco veces la UMA.
• 3. Determinación del importe exento y gravado por concepto de día de descanso de un trabajador que percibe un salario superior al mínimo y su pago no excede del límite señalado en la legislación laboral y la exención excede de cinco veces la UMA.
• 4. Determinación del importe exento y gravado por concepto de día de descanso de un trabajador que percibe un salario superior al mínimo y su pago no excede del límite señalado en la legislación laboral y la exención no excede de cinco veces la UMA.
• 5. Determinación del monto de las indemnizaciones exentas por riesgos de trabajo cuando el patrón no da de alta en el Seguro Social a sus trabajadores.
• 6. Determinación del monto exento y gravado de un trabajador que recibe una pensión por vejez.
• 7. Determinación del monto exento y gravado del gasto de previsión social cuando el trabajador recibe de forma periódica vales de despensa.
• 8. Determinación del monto exento y gravado del gasto de previsión social cuando el trabajador recibe por parte del patrón fondo de ahorro.
• 9. Determinación de la cuota de seguridad social a cargo del trabajador pagada por el patrón.
• 10. Determinación del monto exento y gravado por los ingresos percibidos por concepto de prima de antigüedad e indemnización por la terminación de la relación laboral.
• 11. Determinación del monto exento y gravado por el ingreso percibido por concepto de aguinaldo.
• 12. Determinación del monto exento y gravado por el ingreso percibido por concepto de prima vacacional.
• 13. Determinación del monto exento y gravado por el ingreso percibido por concepto de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas.
• 14. Determinación del monto exento y gravado por el ingreso percibido por concepto de prima dominical.
• 15. Determinación del impuesto anual de un trabajador que fue indemnizado por el patrón.
• 16. Determinación del impuesto mensual a retener a un trabajador por los ingresos obtenidos por salarios.
• 17. Determinación del impuesto mensual a retener a un trabajador que se le pagaron percepciones adicionales al sueldo.
• 18. Determinación del impuesto mensual a retener a la PTU pagada al trabajador aplicando la mecánica establecida en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• 19. Determinación del impuesto mensual a retener a la PTU pagada al trabajador aplicando la mecánica establecida en el Reglamento del Impuesto Sobre la Renta.
• 20. Determinación del impuesto mensual a retener a una persona física con actividad empresarial que optó porque sus ingresos se asimilan a salarios.
• 21. Determinación del impuesto mensual a retener al Administrador Único cuyos honorarios se asimilan a salarios y no existe relación laboral.
• 22. Determinación del impuesto a retener al trabajador sobre su finiquito.
• 23. Determinación del impuesto a retener a un trabajador que fue indemnizado por el patrón.
• 24. Cálculo del impuesto anual de un trabajador que percibe ingresos por salarios y resulta con impuesto a cargo.
• 25. Cálculo del impuesto anual de un trabajador que percibe ingresos por salarios y resulta con impuesto a favor.
• 26. Cálculo del impuesto anual de un trabajador que percibe ingresos por salarios y no hay impuesto a cargo ni a favor.
• 27. Cálculo del impuesto anual de una persona física con actividad empresarial que optó porque sus ingresos se asimilaran a salarios.

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• 1. Determinación del límite superior e inferior de aportación.
• 2. Determinación del salario base de aportación de un trabajador con salario fijo.
• 3. Determinación del salario base de aportación de un trabajador con salario variable.
• 4. Determinación del salario base de aportación de un trabajador con salario mixto.
• 5. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga a sus trabajadores fondo de ahorro y reúne los requisitos para que no integre el salario.
• 6. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón efectúa el pago de la PTU a sus trabajadores.
• 7. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga el servicio de comedor a sus trabajadores.
• 8. Determinación del salario base de aportación de un trabajador cuando el patrón le otorga la habitación.
• 9. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga a sus trabajadores vales de despensa y reúnen el requisito para que se excluyan como integrantes del salario.
• 10. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga a sus trabajadores vales de despensa y su importe exceden del porcentaje que se excluyen como integrantes del salario.
• 11. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga a sus trabajadores premios de asistencia y puntualidad y reúnen los requisitos para que se excluyan como integrantes del salario.
• 12. Determinación del salario base de aportación cuando el patrón otorga a sus trabajadores premios de asistencia y puntualidad y su importe exceden del porcentaje que se excluyen como integrantes del salario.
• 13. Determinación del salario base de aportación cuando el trabajador prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y reúne los requisitos para que se excluya como integrante del salario.
• 14. Determinación del salario base de aportación cuando el trabajador prolongó su jornada de trabajo por circunstancias extraordinarias y excede de los límites que se excluye como integrante del salario.
• 15. Determinación del salario base de aportación de un trabajador que percibe diversas percepciones que integran el salario.
• 16. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con porcentaje.
• 17. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con factor en veces de salario mínimo.
• 18. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con cuota fija.
• 19. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con factor en veces de salario mínimo de un trabajador con ausentismos.
• 20. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con factor en veces de salario mínimo de un trabajador con incapacidades y el patrón no tiene celebrado con el Seguro Social convenio de pago indirecto y reembolso de subsidios.
• 21. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con factor en veces de salario mínimo de un trabajador con incapacidades y el patrón tiene celebrado con el Seguro Social convenio de pago indirecto y reembolso de subsidios.
• 22. Determinación de la aportación y descuento del crédito de Infonavit con factor en veces de salario mínimo de un trabajador con ausentismos e incapacidades y el patrón no tiene celebrado con el Seguro Social convenio de pago indirecto y reembolso de subsidios.
• 23. Determinación del importe a pagar de las aportaciones y descuentos que no fueron pagados oportunamente por el patrón.

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• 1. Determinación del pago del Impuesto Sobre Nóminas que fue pagado extemporáneamente.

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• 1. Determinación del pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal que fue pagado extemporáneamente.
• 2. Determinación del pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y el patrón generó nuevos empleos en el ejercicio.

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