Taller Declaración anual personas morales
Dirigido a:
Contador General, Subcontador, Auxiliar Contable y todas aquellas personas interesadas en adquirir los conocimientos para elaborar y presentar la declaración anual de personas morales.
Objetivo:
Que el participante conozca las disposiciones fiscales mediante un proceso teórico-práctica para elaborar la declaración anual de personas morales.
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y SU REGLAMENTO
- Utilidad y resultado fiscal.
- Determinación de los pagos provisionales del ISR.
- Ingresos acumulables, ganancia por la enajenación de activos fijos.
- Deducciones autorizadas y requisitos para su deducibilidad.
- Partidas no deducibles.
- Deducción de las inversiones de activos fijos.
- Deducción del costo de lo vendido.
- Ajuste anual por inflación acumulable o deducible.
- Pérdida fiscal.
- Cuenta de utilidad fiscal neta.
- Cuenta de capital de aportación.
- Conciliación contable fiscal.
- Conciliación costo de lo vendido.
- Conciliación bancaria.
- Determinación de la PTU.
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y SU REGLAMENTO
- Ingresos a la tasa del 16%, 0% y exentos.
- Retención del IVA.
- Requisitos para que el IVA sea acreditable.
- Proporción de IVA acreditable.
- Obligaciones de los contribuyentes.
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Y SU REGLAMENTO
- Actualización y recargos.
- Expedición, vigencia y cancelación del certificado de sello digital.
- Buzón tributario.
- Devoluciones y compensaciones de cantidades a favor.
- Comprobantes fiscales digitales por internet.
- Facultades de la autoridad fiscal, revisiones electrónicas.
- Infracciones y multas.
- De las notificaciones, garantía del interés fiscal, del embargo.
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL
- Práctica para el llenado de la declaración mensual y anual.